---
title: "Bezúročná pôžička medzi fyzickými osobami: Zmluva, limity hotovosti a dane v SR"
url: https://www.xpozicky.sk/bezurocna-pozicka-medzi-fyzickymi-osobami/
date: 2026-10-29T14:06:11.590Z
modified: 2026-08-28T21:30:00.000Z
category: "Finančné rady"
tags: ["Bezúročná pôžička medzi fyzickými osobami", "Pôžička v rodine a zmluva", "Zákonný limit platieb v hotovosti", "Daň z bezúročnej pôžičky"]
author: "Ivan Kudroč"
description: "Požičiavate peniaze v rodine alebo priateľovi bez úrokov? Zistite, ako spísať platnú zmluvu podľa Občianskeho zákonníka, aký je hotovostný limit a prečo sa neplatí daň."
image: "https://www.xpozicky.sk/images/library/approved-ai/bezurocna-pozicka-medzi-fyzickymi-osobami.webp"
---
# Bezúročná pôžička medzi fyzickými osobami: Zmluva, limity hotovosti a dane v SR
Bezúročná pôžička medzi fyzickými osobami (občanmi, rodinnými príslušníkmi či priateľmi) je na Slovensku plne legálny finančný vzťah upravený **§ 657 a § 658 Občianskeho zákonníka (zákon č. 40/1964 Zb.), pri ktorom veriteľ prenecháva dlžníkovi peňažné prostriedky a dlžník sa zaväzuje vrátiť po uplynutí dohodnutej doby rovnakú sumu peňazí bez akéhokoľvek úroku či poplatku**. Poskytnutie ani vrátenie istiny pôžičky **nie je predmetom dane z príjmov podľa § 3 ods. 2 písm. b) zákona o dani z príjmov a nezakladá žiadnu odvodovú povinnosť**, pričom platby **v hotovosti nesmú presiahnuť zákonný limit 15 000 € podľa zákona č. 394/2012 Z. z. o obmedzení platieb v hotovosti (vyššie sumy musia byť prevedené bezhotovostne z účtu na účet)**.
Hoci sa pôžičky v rodine často uzatvárajú len na základe ústnej dôvery, písomná zmluva s jednoznačným termínom splatnosti je nevyhnutnou ochranou rodinných úspor pred budúcimi nedorozumeniami a súdnymi spormi.
## Porovnanie: Bezúročná pôžička vs. Úročná pôžička vs. Finančný dar
Prehľad právnych a daňových rozdielov pri prevodoch peňazí medzi občanmi v roku 2026:
| Parameter transakcie | Bezúročná pôžička (§ 657 OZ) | Úročná pôžička medzi občanmi | Finančný dar (§ 628 OZ) |
|---|---|---|---|
| **Povinnosť vrátiť poskytnuté peniaze** | **ÁNO (Dlžník musí vrátiť celú sumu 100 %)** | **ÁNO (Dlžník vracia istinu + dohodnutý úrok)** | **NIE (Peniaze prechádzajú natrvalo obdarovanému)** |
| **Daň z príjmov u prijímateľa peňazí** | **0 % (Pôžička nie je zdaniteľným príjmom)** | 0 % z istiny | **0 % (Darovanie nie je predmetom dane)** |
| **Daň z príjmov u poskytovateľa peňazí** | **0 % (Nulový výnos, žiadna daň)** | **19 % daň z prijatých úrokov (§ 7 ZDP)** | Nulový výnos (žiadna daň) |
| **Zákonný limit na platbu v hotovosti** | **Max. 15 000 € (Vyššie sumy len cez bankový účet)** | Max. 15 000 € v hotovosti | Max. 15 000 € v hotovosti |
| **Vymáhateľnosť na súde / exekútorom** | Plná (na základe písomnej zmluvy a dokladu o úhrade) | Plná (istina + úrok) | Dar nemožno pýtať späť (okrem hrubého nevďaku) |
Bezúročná pôžička chráni rodinný majetok oveľa lepšie než darovanie, pretože ak sa napríklad dieťa rozvedie, bezúročná pôžička nespadá do bezpodielového spoluvlastníctva manželov (BSM) a dlžník musí požičané peniaze vrátiť.
## Preukazovanie pôvodu peňazí pred Daňovým úradom a bankami
Ako bezúročná zmluva chráni pri nákupe nehnuteľnosti alebo auta:
| Inštitúcia preverujúca financie | Dôvod kontroly pôvodu majetku | Úloha zmluvy o bezúročnej pôžičke |
|---|---|---|
| **Finančná správa SR (Daňový úrad)** | Kontrola majetkového prírastku občana pri nákupe bytu/domu | **Preukazuje, že peniaze nie sú nezdaneným príjmom z čiernej práce** |
| **Banka pri vklade hotovosti nad 10 000 €** | Zákon č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred praním špinavých peňazí (AML) | **Zákonný doklad o legitímnom zdroji finančných prostriedkov** |
| **Súd pri rozvode a vyporiadaní BSM** | Rozdelenie majetku nadobudnutého počas manželstva | **Dôkaz, že peniaze boli použité výhradne na spoločné bývanie alebo patria jednému z manželov** |
Ak rodičia požičajú dieťaťu 30 000 € na akontáciu k hypotéke, písomná zmluva a bankový výpis zabránia tomu, aby daňový úrad vyrubil 19 % daň z nepreukázaného príjmu pri podrobnej daňovej kontrole majetkových prírastkov občana.
## Limity hotovostných platieb pri pôžičkách podľa zákona č. 394/2012 Z. z.
Prehľad pravidiel pri odovzdávaní peňazí v hotovosti:
| Typ účastníkov transakcie | Maximálny limit pre platbu v hotovosti | Sankcia za porušenie pre fyzickú osobu (občana) | Odporúčaný spôsob úhrady |
|---|---|---|---|
| **Medzi dvoma občanmi (Nepodnikateľmi)** | **15 000 € (Jednorazovo aj delenými platbami)** | **Pokuta až do výšky 10 000 €** | **Bezhotovostný bankový prevod (SEPA)** |
| **Pôžička medzi podnikateľom a občanom** | 15 000 € | Pokuta do 150 000 € pre firmu | Bankový prevod s variabilným symbolom |
| **Pôžička v cudzej mene (napr. USD, CZK)** | Prepočet kurzom ECB na 15 000 € | Pokuta do 10 000 € | Bankový prevod |
Zákon zakazuje umelé rozdelenie jednej pôžičky na viacero menších hotovostných splátok (napríklad 3x po 6 000 €), ak vyplývajú z jedného právneho vzťahu nad 15 000 €.
## Čo sa stane s pôžičkou v prípade úmrtia veriteľa alebo dlžníka?
Pravidlá prechodu práv a záväzkov pri dedení:
- **Úmrtie veriteľa (Pohľadávka prechádza na dedičov):** Smrťou veriteľa pôžička nezaniká. Právo požadovať vrátenie peňazí sa stáva súčasťou dedičstva a dlžník je povinný splatiť dlh dedičom určeným v osvedčení o dedičstve vydanom notárom.
- **Úmrtie dlžníka (Dlh prechádza na dedičov dlžníka):** Dediči dlžníka zodpovedajú za vrátenie pôžičky do výšky ceny nadobudnutého dedičstva podľa § 470 Občianskeho zákonníka.
- **Dôležitosť písomnej zmluvy pri dedičskom konaní:** Bez písomnej zmluvy notár nemôže pohľadávku zaradiť do dedičského konania, čo vedie k trvalej strate rodinných peňazí a úspor, ktoré by inak dedičia získali späť.
## Povinné náležitosti platnej zmluvy o bezúročnej pôžičke
Čo musí obsahovať nepriestrelná zmluva medzi fyzickými osobami:
1. **Presná identifikácia zmluvných strán:** Meno, priezvisko, rodné priezvisko, trvalý pobyt, rodné číslo, číslo občianskeho preukazu a bankový účet (IBAN) veriteľa aj dlžníka.
2. **Výslovné vyhlásenie o bezúročnosti:** Ustanovenie, že: *"Pôžička sa poskytuje ako bezúročná v zmysle § 658 ods. 1 Občianskeho zákonníka a dlžník nie je povinný platiť žiadne úroky ani odplatu."*
3. **Presná suma pôžičky:** Vyčíslenie v eurách číslom aj slovom (napr. 10 000 € / desaťtisíc eur).
4. **Spôsob a dôkaz o odovzdaní peňazí:** Číslo bankového účtu, na ktorý veriteľ peniaze odoslal (výpis z banky), alebo podpis dlžníka na príjmovom pokladničnom doklade.
5. **Dátum a spôsob splatnosti:**
- **Jednorazová splatnosť:** Presný kalendárny deň (napr. do 31. 12. 2027).
- **Mesačný splátkový kalendár:** Presná výška mesačnej splátky (napr. 250 € mesačne do 15. dňa v mesiaci).
6. **Doložka o strate výhody splátok:** Ak dlžník nezaplatí jednu mesačnú splátku, veriteľ má právo požadovať okamžité vrátenie celého zostatku dlhu.
## Ručenie treťou osobou pri vyšších rodinných pôžičkách
Ako zabezpečiť vrátenie peňazí, ak dlžník stratí zamestnanie:
- **Písomné ručiteľské vyhlásenie podľa § 546 Občianskeho zákonníka:** Ručiteľ (napríklad partner dlžníka alebo iný rodinný príslušník) sa písomne zaviaže, že dlh uspokojí, ak ho dlžník nevráti ani po písomnej výzve veriteľa.
- **Zriadenie záložného práva na automobil alebo pozemok:** Pri pôžičkách nad 20 000 € je možné spísať záložnú zmluvu a zaregistrovať záložné právo v Notárskom centrálnom registri záložných práv (NCRzp).
- **Zmenka ako zabezpečovací inštitút:** Vystavenie vlastnej zmenky na videnie splatnej na doručiteľa, ktorá zjednodušuje vymáhanie na súde cez zmenkový platobný rozkaz bez akéhokoľvek zbytočného odkladu.
## Premlčacia lehota a vymáhanie bezúročnej pôžičky
Aké lehoty platia podľa Občianskeho zákonníka:
- **Všeobecná 3-ročná premlčacia doba (§ 101 OZ):** Premlčacia lehota začína plynúť dňom nasledujúcim po dni dohodnutej splatnosti. Ak bola splatnosť dohodnutá na 30. 6. 2026, žalobu na súd musíte podať najneskôr do 30. 6. 2029.
- **Pôžička bez dohodnutého termínu splatnosti (§ 659 OZ):** Ak v zmluve chýba dátum splatnosti, dlžník je povinný pôžičku vrátiť na požiadanie veriteľa. Splatnosť nastáva dňom nasledujúcim po doručení písomnej výzvy veriteľa. Celý postup opisuje článok, ako [vymôcť dlh od známeho](/ako-vymahat-dlh-od-rodinneho-prislusnika-alebo-znameho/).
- **Uznanie dlhu pred notárom (Exekučný titul):** Ak dlžník podpíše uznanie dlhu formou **notárskej zápisnice so súhlasom s vykonateľnosťou**, v prípade nezaplatenia nemusíte podávať žalobu na súd, ale rovno postúpite zápisnicu súdnemu exekútorovi.
## Výhody a riziká bezúročnej pôžičky medzi známymi
Prehľad kľúčových aspektov:
- **0 % úrok a nulové poplatky:** Dlžník vracia presne tú istú sumu, ktorú si požičal, bez bankových marží
- **Nulové daňové zaťaženie:** Prijatie ani vrátenie peňazí nepodlieha dani z príjmov ani odvodom
- **Ochrana pred rozvodom:** Požičané peniaze nepatria do bezpodielového spoluvlastníctva manželov (BSM)
- **Flexibilita splácania:** Možnosť individuálnej dohody o odklade splátok pri neočakávaných ťažkostiach
- Riziko narušenia rodinných a priateľských vzťahov pri nesplácaní dlhu
- Nebezpečenstvo premlčania po 3 rokoch, ak veriteľ nepodá včas žalobu na súd
- Zákaz platieb v hotovosti nad 15 000 € pod hrozbou vysokej pokuty
> **Tip:** Vždy posielajte peniaze **výhradne bezhotovostným bankovým prevodom** a do poznámky pre prijímateľa uveďte text: *"Bezúročná pôžička podľa zmluvy zo dňa DD.MM.YYYY"*. Bankový výpis poslúži ako nespochybniteľný dôkaz o odovzdaní peňazí na súde aj pred daňovým úradom.
Prečítajte si aj článok o tom, [ako prebieha zmluva o pôžičke spoločníka do s.r.o.](/zmluva-o-pozicke-spolocnika-do-sro-vzor/).
## Často kladené otázky o bezúročnej pôžičke medzi fyzickými osobami
**Platí sa daň z bezúročnej pôžičky?**
Nie, prijatie ani vrátenie bezúročnej pôžičky medzi fyzickými osobami nepodlieha dani z príjmov ani zdravotným odvodom.
**Môžem požičať rodine peniaze v hotovosti?**
Áno, ale maximálne do zákonného limitu **15 000 €**. Akákoľvek suma nad 15 000 € musí byť zo zákona prevedená bezhotovostne z účtu na účet.
**Musí byť zmluva o pôžičke overená notárom?**
Zákon nevyžaduje notárske overenie podpisov, no úradné overenie (u notára alebo na matrike) výrazne uľahčuje dokazovanie na súde.
**Čo robiť, ak dlžník bezúročnú pôžičku nevráti včas?**
Zašlite mu písomnú predžalobnú výzvu s dodatočnou lehotou (napr. 10 dní). Ak nezaplatí, podajte návrh na vydanie platobného rozkazu na príslušný súd.
**Spadá pôžička do bezpodielového spoluvlastníctva manželov (BSM)?**
Samotný záväzok vrátiť pôžičku uzatvorenú jedným manželom bez súhlasu druhého nezaväzuje druhého manžela, no exekútor môže siahnuť na spoločný majetok v BSM.
**Aká je premlčacia doba pri pôžičke medzi občanmi?**
Premlčacia lehota je **3 roky** a začína plynúť dňom nasledujúcim po termíne dohodnutej splatnosti.