Daňový bonus na hypotéku - oficiálne daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky - si môže uplatniť len jeden z manželov, nie obaja. Štát vracia 50 % zaplatených úrokov, maximálne 1 200 € ročne. Nárok máte, ak ste mali pri podpise úverovej zmluvy menej ako 35 rokov a ide o vašu prvú nehnuteľnosť na bývanie.
Manželia, ktorí si berú spoločnú hypotéku, často predpokladajú, že si daňový bonus vedia rozdeliť. Logicky - keď obaja splácajú, obaja by mali mať nárok. Realita daňových zákonov je však iná.
Prečo si manželia nemôžu rozdeliť daňový bonus na hypotéku#
Daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky je upravený v zákone č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov. Zákon ho koncipuje ako jeden nárok na jednu hypotéku - nie ako podielový benefit pre viacerých žiadateľov.
Hlavný dôvod je jednoduchý: bonus sa viaže na konkrétnu hypotéku, nie na osobu. Každá hypotéka môže byť predmetom len jedného daňového bonusu. Ak ste v zmluve uvedení obaja ako dlžníci, musíte sa rozhodnúť, kto si bonus uplatní.
Bonus si zároveň nemôžete rozdeliť ani pomerne - napríklad každý polovicu podľa toho, koľko ste za rok reálne zaplatili. Zákon túto možnosť nepozná. Uplatňuje ho vždy jeden z vás, a to v plnej výške (samozrejme do limitu 50 % zaplatených úrokov a maximálneho stropu).
Ak máte viacero hypoték (napríklad na viac nehnuteľností), bonus sa vzťahuje len na jednu - tú prvú na vlastné bývanie. Pri viacerých úveroch si môžete uplatniť len jeden.
Podmienky nároku na daňový bonus#
Aby ste bonus vôbec mohli získať, musia byť splnené všetky tieto podmienky:
| Podmienka | Čo to znamená |
|---|---|
| Vek | Pri podpise zmluvy o hypotéke ste mali menej ako 35 rokov |
| Prvá nehnuteľnosť | Ide o vašu prvú nehnuteľnosť na vlastné bývanie |
| Účel úveru | Hypotéka musí byť na bývanie, nie na podnikanie či prenájom |
| Len jedna hypotéka | Bonus sa vzťahuje len na jeden úver na bývanie |
| Max výška úveru | Bonus sa počíta len z úrokov do zákonom stanoveného stropu |
Veková podmienka je pri manželoch kľúčová. Pri spoločnej hypotéke posudzuje každá banka a následne daňový úrad vek oboch dlžníkov. Ak jeden z manželov presiahol 35 rokov, bonus si môže uplatniť len ten mladší. Ak ste obaja mladší ako 35, môže si bonus uplatniť ktokoľvek z vás - stále však len jeden.
Viac o základoch tohto benefitu nájdete v článku daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky.
Koľko môžete získať - výpočet bonusu#
Výška bonusu je 50 % zo zaplatených úrokov za kalendárny rok. Maximálne však do zákonom stanoveného stropu, ktorý je v roku 2026 vo výške 1 200 € ročne.
Príklad: ak ste za rok 2025 zaplatili na úrokoch 2 000 €, 50 % je 1 000 €. Keďže je to pod stropom 1 200 €, získate celých 1 000 €. Ak ste zaplatili 2 800 € na úrokoch, 50 % je 1 400 €, no bonus je obmedzený na 1 200 €.
Tabuľka výpočtu pre manželov#
| Scenár | Zaplatené úroky | 50 % | Max bonus | Reálne získate |
|---|---|---|---|---|
| Nízke úroky | 800 € | 400 € | 1 200 € | 400 € |
| Stredné úroky | 1 800 € | 900 € | 1 200 € | 900 € |
| Vysoké úroky | 2 400 € | 1 200 € | 1 200 € | 1 200 € |
| Veľmi vysoké úroky | 3 000 € | 1 500 € | 1 200 € | 1 200 € |
Bonus nemôže byť vyšší ako vaša skutočná daňová povinnosť za daný rok. Ak ste za rok zaplatili na dani len 500 €, nedostanete viac ako 500 € - rozdiel vám štát nepreplatí.
Ktorý z manželov by si mal bonus uplatniť?#
Keďže bonus si uplatňuje len jeden, oplatí sa zvoliť toho z vás, kto má vyššiu daňovú povinnosť. Prečo? Lebo ak má jeden z manželov nízky príjem a minimálnu daň, bonus bude obmedzený práve výškou tejto dane.
Praktické pravidlo: bonus si uplatní ten z manželov, ktorý zarába viac a platí vyššie dane. Ak obaja pracujete a zarábate podobne, je to jedno - vyberte toho, kto má jednoduchšie podanie daňového priznania.
Bonus si môžete uplatniť dvoma spôsobmi:
- Cez zamestnávateľa - požiadate o ročné zúčtovanie dane do 15. februára a priložíte potvrdenie z banky
- Cez daňové priznanie - podáte priznanie typ A alebo B a uvediete bonus v príslušnom riadku
Potvrdenie z banky o zaplatených úrokoch dostanete automaticky do konca januára každého roka. Ak ho nenájdete, požiadajte banku o duplikát.
Ak riešite aj ďalšie možnosti podpory bývania, pozrite si informácie o hypotéke pre mladých a hypotekárnom úvere pre mladých.
Čo ak refinancujete hypotéku?#
Refinancovanie hypotéky nárok na daňový bonus neruší, ak sú splnené všetky podmienky. Dôležité je, že bonus sa vzťahuje na tú istú nehnuteľnosť a na hypotéku, ktorá je vašou prvou na bývanie.
Pri refinancovaní hypotéky musíte doložiť potvrdenia o zaplatených úrokoch od oboch bánk - od pôvodnej za čas do refinancovania a od novej za zvyšok roka. Bonus si stále uplatňuje len jeden z manželov, a to za celý rok spolu.
Ako je to s bonusom, keď hypotéku spláca jeden z manželov?#
Ak ste zobrali hypotéku obaja ako dlžníci, no reálne ju spláca len jeden z vás (napríklad z jeho účtu), na nároku na bonus to nič nemení. Bonus si stále môže uplatniť ktokoľvek z vás, kto spĺňa vekovú podmienku.
Pri pôžičke jedného z manželov a bezpodielovom spoluvlastníctve manželov (BSM) platia iné pravidlá. Daňový bonus sa však vždy posudzuje samostatne bez ohľadu na to, z akého majetku sa hypotéka spláca.
Ak sa rozvádzate a riešite, čo s bývaním, prečítajte si aj článok o pôžičke na rozvod.
Najčastejšie otázky#
Môžeme si s manželom rozdeliť daňový bonus na polovicu?
Nie. Daňový bonus na hypotéku sa nedá rozdeliť medzi manželov. Uplatňuje ho vždy len jeden z vás v plnej výške (do zákonom stanoveného stropu).
Čo ak sme obaja mladší ako 35 rokov - máme nárok na dvojnásobok?
Nie. Aj keď obaja spĺňate vekovú podmienku, vzťahuje sa len jeden bonus na jednu hypotéku. Nedostanete 2 400 €, ale maximálne 1 200 € ročne.
Môžeme si bonus striedať každý rok - raz ja, raz manžel?
Áno. Zákon neurčuje, kto z manželov si musí bonus uplatniť. Môžete sa dohodnúť a striedať sa podľa toho, komu sa to v danom roku viac oplatí (kto má vyššiu daňovú povinnosť).
Platí bonus aj keď sme si hypotéku zobrali pred svadbou?
Áno, ak spĺňate podmienky. Dôležitý je váš vek pri podpise zmluvy a to, či ide o vašu prvú nehnuteľnosť. Manželstvo ani dátum svadby na nárok nemajú vplyv.
Čo ak mám viacero hypoték na rôzne nehnuteľnosti?
Bonus si môžete uplatniť len na jeden úver na bývanie - na ten prvý na vaše vlastné bývanie. Na ďalšie hypotéky (napríklad na chatu alebo investičný byt) bonus neplatí.
Musíme k daňovému priznaniu dokladať potvrdenie z banky?
Pri elektronickom podaní ho nemusíte fyzicky prikladať, ale musíte ho uchovať pre prípad daňovej kontroly po dobu 5 rokov. Pri podaní v papierovej forme ho priložte k priznaniu.
