Doplnkové dôchodkové sporenie je dobrovoľný tretí pilier, ktorý si financujete vy a prípadne váš zamestnávateľ. Nevytvára nárok na garantovanú penziu ako prvé dve piliere, ale vytvára majetok, ktorý vám pri odchode do dôchodku patrí a môžete ho získať ako jednorazový výber alebo dôchodkovú rentu.
Čo je DSS a ako zapadá do dôchodkového systému#
Slovenský dôchodkový systém má tri piliere. Prvý pilier je povinné sociálne poistenie, z ktorého platíte poistenie do Sociálnej poisťovne a dostávate starobný dôchodok. Druhý pilier sú povinné alebo dobrovoľné dôchodkové fondy spravované dôchodkovými správcovskými spoločnosťami. Tretí pilier je doplnkové dôchodkové sporenie podľa zákona č. 650/2004 Z. z., ktoré je plne dobrovoľné pre každého.
Do DSS si môžete prispievať sami, alebo za vás môže odvádzať príspevky zamestnávateľ. V praxi najčastejšie funguje kombinácia: časť príspevku ide z vašej mzdy a zamestnávateľ pridáva svoj podiel. Ak zamestnávateľ prispieva, ide o reálny príjem navyše, pretože tento peniaz by ste inak nedostali vôbec.
Sporenie spravuje dôchodková správcovská spoločnosť, ktorá investuje vaše prostriedky do špeciálneho dôchodkového fondu. Výnos nie je garantovaný, závisí od výkonnosti fondu, ale fondy musia dodržiavať prísne pravidlá o tom, do čoho smie investovať. Ako celý dôchodkový systém funguje spolu, rozoberá článok dôchodok na Slovensku.
Fond rastu a fond dosahu#
Pri DSS si vyberáte medzi dvoma typmi fondu a ich kombináciou:
- Fond rastu má vyšší podiel akcií a rizikovejších aktív. Vhodný je skôr pre mladších sporiteľov, ktorí majú do dôchodku ešte veľa rokov a dokážu prekonať krátkodobé poklesy.
- Fond dosahu investuje konzervatívnejšie, väčšinou do dlhopisov a vkladov. Hodí sa v posledných rokoch pred dôchodkom, keď už nechcete riskovať veľké výkyvy hodnoty.
Väčšina sporiteľov postupuje tak, že v mladosti majú prevahu fondu rastu a bližšie k dôchodkovému veku presúvajú prostriedky do fondu dosahu. Zmeny medzi fondmi bývajú možné bez zásadných poplatkov, presné podmienky určuje každá správcovská spoločnosť vo svojich dokumentoch. Kedy presne môžete odísť do penzie, ukazuje tabuľka dôchodkového veku.
Poplatky, ktoré platíte#
Poplatky pri DSS reguluje priamo zákon, takže ich výška nemôže presiahnuť zákonné stropy:
| Typ poplatku | Zákonný limit | Kedy sa platí |
|---|---|---|
| Vstupný poplatok | maximálne 5 % zo vkladu | z príspevkov v prvom roku |
| Správcovský poplatok | maximálne 0,55 % ročne z aktív | priebežne, sa zráža z majetku fondu |
| Prestupový poplatok | podľa zákona | pri prestupe do inej správcovskej spoločnosti |
Správcovský poplatok je najdôležitejší z dlhodobého hľadiska. Aj malý rozdiel v percentách sa pri desiatkach rokov sporenia premietne do tisícok eur rozdielu v konečnej sume, preto si pri porovnávaní ponúk vždy pozrite práve túto položku.
Daňová úľava#
Príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie si môžete znížiť základ dane až do zákonného limitu. V praxi to znamená, že časť peňazí, ktorú by ste inak odviedli štátu na dani z príjmu, ide namiesto toho do vášho sporenia. Konkrétne limity sa menia s novelami zákona o dani z príjmov, preto si aktuálnu výšku overte pred podaním daňového priznania.
Daňová úľava platí aj pri príspevkoch od zamestnávateľa, ktoré sú do určitej miery oslobodené od odvodov. Preto je DSS cez zamestnávateľa zvyčajne efektívnejší variant než sporenie výhradne z vlastných prostriedkov.
Kedy sa DSS oplatí a kedy nie#
DSS dáva zmysel najmä v týchto situáciách:
- zamestnávateľ do neho prispieva, lebo získavate peniaze navyše
- máte stabilný príjem a viete si odkladať pravidelne dlhé roky
- chcete si doplniť budúcu penziu nad rámec prvej a druhej piliere.
Uložené prostriedky navyše sa potom premietnu do príjmu v starobe, podobne ako sa o zvýšenie dôchodkov v prvom pilieri stará valorizácia dôchodkov.
Naopak, zamyslite sa dvakrát, ak máte drahé splátky úverov alebo nemáte núdzovú rezervu. Najprv sa oplatí vybudovať núdzovú rezervu na tri až šesť mesiacov výdavkov a splatiť najdrahšie dlhy, až potom pridávať dlhodobé sporenie. Peniaze v treťom pilieri sú viazané až do dôchodkového veku a predčasné čerpanie podlieha prísnym podmienkam zákona.
Prečo záleží na pravidelnosti#
Silu treťého piliera dobre ukazuje samotná matematika odkladania. Ak si mesačne odložíte 60 eur, za desať rokov máte na účte 7 200 eur vlastných prostriedkov, za dvadsať rokov 14 400 eur a za tridsať rokov 21 600 eur. K tomu sa pripočítava investičný výnos fondu, ktorý pri dlhom horizonte môže tvoriť výraznú časť konečnej sumy.
Z rovnakého výpočtu vidno aj opak: kto začne neskoro, musí mesačne odkladať násobne viac, aby dosiahol porovnateľný výsledok. Preto sa pri DSS hovorí, že najdôležitejším faktorom nie je výber správcovskej spoločnosti, ale časový horizont a disciplína pravidelných vkladov.
Praktická rada na záver: nastavte si príspevok tak, aby ste ho zvládali aj v mesiacoch s nečakanými výdavkami. Lepšie je spoľahlivých 40 eur každý mesiac ako prerušované stovky, pretože prerušenia znamenajú stratu nielen na vložených sumách, ale aj na dlhodobom zhodnocovaní.
Ako začať#
Postup je jednoduchý. Vyberiete si správcovskú spoločnosť, podpíšete účastnícku zmluvu a nastavíte výšku mesačného príspevku. Ak chcete sporenie cez zamestnávateľa, informujte sa v personálnom oddelení, či firma DSS podporuje a za akých podmienok. Pri výbere správcovskej spoločnosti porovnávajte správcovské poplatky, históriu výkonnosti fondov a kvalitu servisu, nikdy však neriaďte sa len reklamou.
Sumu príspevku môžete neskôr meniť, prerušiť alebo opäť obnoviť. Pravidelnosť je však kľúčová - sila DSS spočíva v dlhom horizonte a úročení úroku, nie vo veľkosti jednotlivých vkladov. Okrem treťého piliera existujú aj ďalšie formy dlhodobého odkladania, napríklad stavebné sporenie, ktoré kombinuje štátnu podporu s cieľovým využitím.
Často kladené otázky#
Je doplnkové dôchodkové sporenie povinné? Nie. Tretí pilier je úplne dobrovoľný. Do neho sa prihlasujete vlastným rozhodnutím alebo na odporúčanie zamestnávateľa a kedykoľvek môžete príspevky zastaviť, hoci samotné sporenie ostáva aktivované.
Koľko si môžem mesačne odložiť do DSS? Výšku príspevku si určujete sami, zákonné minimum aj maximum sa líšia a upravujú ich novela zákona. Väčšina sporiteľov prispieva v rádoch desiatok eur mesačne, pričom pri príspevkoch od zamestnávateľa určuje podiel zamestnávateľ kolektívna zmluva alebo interné pravidlá firmy.
Môžem si peniaze z DSS vybrať skôr než v dôchodku? Zákon umožňuje výnimky, napríklad pri vážnom zdravotnom stave alebo trvalom odchode do zahraničia, ale bežne sú prostriedky viazané až do dosiahnutia podmienok pre starobný dôchodok. Preto sem patria len peniaze, ktoré nebudete potrebovať dlhé roky.
Čo sa stane, ak zmením zamestnávateľa? Sporenie ostáva zachované. Môžete si prispievať naďalej sama alebo sám, nový zamestnávateľ môže príspevky prevziať, prípadne môžete prestúpiť do inej správcovskej spoločnosti. Prestup podlieha zákonnému poplatku, preto rozhodujte zvážene, nie kvôli krátkodobej kampani.
Oplatí sa DSS aj bez príspevku zamestnávateľa? Záleží na vašej situácii. Bez príspevku zamestnávateľa strácate hlavnú výhodu, no zostáva daňová úľava a disciplína dlhodobého sporenia. Alternatívou sú investičné produkty s väčšou flexibilitou, tie však neposkytujú daňové zvýhodnenie ani ochranu spotrebiteľa typickú pre tretí pilier.
Je výnos z DSS garantovaný? Nie. Výkonnosť závisí od investícií fondu a historická výkonnosť nezaručuje budúce zhodnotenie. Garantovaná je iba regulácia poplatkov a pravidlá investovania, nie konkrétna výška výnosu.
