Pôžičku pre konateľa s.r.o. posudzujú slovenské banky na základe vyplatených dividend (podielov na zisku), pravidelnej odmeny na zmluvu o výkone funkcie konateľa, pracovnej zmluvy vo vlastnej firme alebo ako percento z celkových ročných tržieb s.r.o. (zvyčajne 10 % až 20 % z obratu). Firma musí vykazovať kladné vlastné imanie a bezdlžnosť voči štátu.
Mnohí majitelia a konatelia jednoosobových s.r.o. optimalizujú firemné dane a vyplácajú si len minimálnu mzdu alebo ročné dividendy. Pri žiadosti o osobný spotrebný úver či hypotéku potom narážajú na problém, že bežný bankový automat vyhodnotí ich oficiálny mesačný plat ako nedostatočný.
4 spôsoby, ako banky posudzujú príjem konateľa a majiteľa s.r.o.#
Prístup slovenských bánk k majiteľom a štatutárom spoločností s ručením obmedzeným je vysoko individualizovaný. Kým pri bežnom zamestnancovi banke stačí overenie v Sociálnej poisťovni, pri konateľovi skúma hospodárske výsledky celej firmy za posledné 1 až 2 zdaňovacie obdobia.
Spôsob, akým si z vlastnej s.r.o. vyberáte peniaze, zásadne ovplyvňuje výšku vášho schváleného úverového limitu:
| Spôsob vyplácania príjmu z s.r.o. | Požadované doklady | Výhody pre banku | Nevýhody pri schvaľovaní |
|---|---|---|---|
| 1. Ročné dividendy (podiel na zisku) | Zápisnica z VZ, DPPO, výpisy s pripísanou platbou | Legálny čistý príjem po zdanení 7 % / 10 % | Započítava sa ako 1/12 ročnej sumy |
| 2. Zmluva o výkone funkcie konateľa | Zmluva o výkone funkcie, výplatné pásky, výpisy | Pravidelný mesačný príjem | Nutnosť platiť odvody a dane |
| 3. Pracovný pomer vo vlastnej s.r.o. | Pracovná zmluva, odvody v Sociálnej poisťovni | Štandardný zamestnanecký status | Banka skúma prepojenosť a ziskovosť s.r.o. |
| 4. Percento z tržieb s.r.o. (obratové úvery) | Kompletné daňové priznanie PO za minulý rok | Netreba si vyplácať vysokú mzdu | Uplatňuje sa len v niektorých bankách (ČSOB, TB, VÚB) |
Ak si vyplácate minimálnu mzdu 450 € netto a firma dosahuje ročný obrat 150 000 €, banka využívajúca obratovú metodiku (napr. 10 % z obratu) vám započíta fiktívny čistý príjem 1 250 € mesačne, čo vám umožní získať plnohodnotný úver.
Aké podmienky musí spĺňať samotná spoločnosť s.r.o.?#
Pri žiadosti o osobný spotrebný úver pre konateľa banka nehodnotí iba samotnú fyzickú osobu, ale detailne preveruje finančné zdravie a stabilitu celej obchodnej spoločnosti.
Pokiaľ je firma v strate, má záporné vlastné imanie alebo dlhy na daniach, banka žiadosť konateľa automaticky zamietne bez ohľadu na výšku jeho zmluvného platu.
- Kladný hospodársky výsledok (zisk po zdanení) za posledný uzavretý rok
- Kladné vlastné imanie v účtovnej závierke
- Existencia a aktívna činnosť firmy minimálne 12 až 24 mesiacov
- Čistý register na Finančnej správe, v Sociálnej a zdravotných poisťovniach
- Firma v strate alebo s účtovnou stratou z minulých rokov
- Záporné vlastné imanie (spoločnosť v kríze podľa Obchodného zákonníka)
- Nedoplatky evidované v zoznamoch dlžníkov Finančnej správy SR
- Príliš mladá s.r.o. bez podaného aspoň jedného riadneho daňového priznania
Tip: Pred podaním žiadosti o úver si skontrolujte verejný portál Finančnej správy a registre dlžníkov poisťovní. Ak má vaša s.r.o. drobný nedoplatok napríklad 5 € na sociálnom poistení, bankový systém vyhodnotí žiadosť s negatívnym skóre.
Rozdiel medzi konateľom (štatutárom) a spoločníkom (majiteľom)#
V praxi pri jednoosobových firmách býva tá istá osoba konateľom aj 100 % spoločníkom. Pri firmách s viacerými osobami je však dôležité rozlišovať ich právne postavenie voči banke.
- Konateľ (štatutárny orgán): Zodpovedá za riadenie spoločnosti a podpisuje zmluvy. Môže poberať pravidelnú odmenu konateľa na základe zmluvy o výkone funkcie, no nemá automatický nárok na zisk, ak nie je zároveň spoločníkom.
- Spoločník (majiteľ obchodného podielu): Vlastní majetkový podiel vo firme a má zákonný nárok na výplatu dividend schválených valným zhromaždením. Nemusí vo firme vykonávať operatívnu prácu.
- Kombinácia oboch funkcií: Pre banku je najlepšia situácia, keď žiadateľ vlastní aspoň 50 % až 100 % obchodného podielu a zároveň je konateľom s podpisovým právom.
Ako banky akceptujú vyplatené dividendy?#
Dividendy patria medzi najčastejší legálny spôsob čerpania zisku majiteľmi firiem. Na Slovensku podliehajú dividendy zrážkovej dani (alebo dani z príjmov) a sú kompletne oslobodené od zdravotných odvodov pri ziskoch po roku 2017.
Banka akceptuje dividendy ako riadny príjem fyzickej osoby za nasledujúcich podmienok:
- Podané daňové priznanie právnickej osoby (DPPO): Účtovná závierka musí byť riadne uložená v Registri účtovných závierok.
- Zápisnica z valného zhromaždenia: Oficiálne rozhodnutie spoločníkov o rozdelení zisku a výplate podielov na zisku.
- Reálny bezhotovostný prevod na osobný účet: Banka vyžaduje výpis z osobného účtu konateľa, kde je pripísaná platba s popisom dividendy.
- Rozpočítanie na 12 mesiacov: Celkovú vyplatenú sumu dividend banka vydelí číslom 12 a výslednú sumu započíta ako váš mesačný príjem.
| Vyplatené ročné dividendy z s.r.o. | Započítaný mesačný čistý príjem bankou (1/12) | Maximálny možný spotrebný úver (DTI) |
|---|---|---|
| 12 000 € ročne | 1 000 € mesačne | do 25 000 € |
| 24 000 € ročne | 2 000 € mesačne | do 40 000 € (strop spotrebného úveru) |
| 48 000 € ročne | 4 000 € mesačne | do 40 000 € (alebo hypotéka do 384 000 €) |
Pokiaľ boli dividendy vyplatené iba v hotovosti do pokladne bez bankového prevodu, slovenské banky takýto príjem spravidla neakceptujú.
Ktoré banky sú pre konateľov s.r.o. najústretovejšie?#
Metodika posudzovania podnikateľských príjmov sa medzi bankami výrazne líši. Kým niektoré banky striktne vyžadujú trvalý pracovný pomer, iné majú špecializované oddelenia pre slobodné povolania a majiteľov firiem.
Pre majiteľov s.r.o., ktorí optimalizujú daňový základ, sú najvýhodnejšie banky s akceptáciou obratov:
| Banka | Akceptácia obratov z s.r.o. | Akceptácia dividend (podielov na zisku) | Minimálna existencia firmy |
|---|---|---|---|
| Tatra banka | Áno (10 % až 20 % z tržieb podľa odvetvia) | Áno (1/12 ročnej sumy) | 12 až 24 mesiacov |
| ČSOB | Áno (paušálne percento z obratu) | Áno (podmienka ziskovosti s.r.o.) | 12 mesiacov + daňové priznanie |
| VÚB banka | Áno (pri vybraných segmentoch a profesiách) | Áno (pri bezhotovostnom prevode) | 12 mesiacov |
| Slovenská sporiteľňa | Preferuje zisk a dividendy alebo mzdu | Áno (po doložení zápisnice VZ) | 12 mesiacov |
Ak vaša s.r.o. dosahuje vysoké tržby, no vykazuje nízky zisk z dôvodu investícií a odpisov, prioritne oslovte Tatra banku alebo ČSOB, ktoré dokážu bonitu vypočítať z hrubých tržieb.
Porovnanie modelového úveru 15 000 eur pre konateľa s.r.o.#
Pre modelový príklad sme vybrali konateľa jednoosobovej s.r.o. s ročným obratom 80 000 € a vyplatenými dividendami 18 000 € ročne (mesačný uznaný príjem 1 500 €), ktorý žiada o spotrebný úver 15 000 € na 6 rokov (72 mesiacov).
Pri riadnom doložení firemných výkazov získa konateľ štandardnú prémiovú bankovú sadzbu.
| Typ financovania | Úroková sadzba | Mesačná splátka | Celkovo preplatené úroky | Celková zaplatená suma |
|---|---|---|---|---|
| Bankový spotrebný úver (akcia) | 6,90 % p.a. | cca 255,20 € | cca 3 374 € | 18 374 € |
| Bankový spotrebný úver (štandard) | 8,90 % p.a. | cca 269,80 € | cca 4 425 € | 19 425 € |
| Firemný kontokorent s.r.o. | 11,50 % p.a. | cca 289,50 € | cca 5 844 € | 20 844 € |
| Nebanková pôžička pre podnikateľov | 28,00 % p.a. | cca 438,00 € | cca 16 536 € | 31 536 € |
Z porovnania jasne vyplýva, že osobný spotrebný úver pre konateľa je výrazne lacnejší ako drahé nebankové úvery pre podnikateľov. Viac o porovnaní bankových produktov nájdete v článku spotrebné úvery kompletný prehľad.
Často kladené otázky o pôžičkách pre konateľov s.r.o.#
Môže konateľ ručiť za osobný úver majetkom svojej s.r.o.? Pri bežnom osobnom spotrebnom úvere nie je potrebné ručiť majetkom. Pokiaľ by išlo o hypotéku, nehnuteľnosť vo vlastníctve s.r.o. je možné založiť len so súhlasom valného zhromaždenia a po posúdení právnych vzťahov bankou.
Čo ak má s.r.o. viacero spoločníkov? Ak má firma viacerých spoločníkov, banka akceptuje dividendy prislúchajúce vášmu percentuálnemu obchodnému podielu podľa výpisu z Obchodného registra SR a zápisnice z valného zhromaždenia.
Môžem získať pôžičku, ak som konateľom len 6 mesiacov? Pokiaľ ste konateľom v novovzniknutej s.r.o. bez podaného daňového priznania, banka príjem z firmy neuzná. Ak ste sa stali konateľom v existujúcej etablovanej firme s históriou, banka posúdi vašu odmenu konateľa po 3 až 6 mesiacoch.
Aký je rozdiel medzi osobným úverom konateľa a firemným úverom pre s.r.o.? Osobný úver slúži na súkromné potreby fyzickej osoby (auto, rekonštrukcia, bývanie) a splácate ho zo svojho osobného účtu. Firemný úver je poskytnutý priamo právnickej osobe s.r.o. na financovanie prevádzky či nákup strojov a vstupuje do firemného účtovníctva.
Čo sa stane, ak má moja s.r.o. daňovú stratu kvôli odpisom? Banka pri daňovej strate žiadosť na základe zisku zamietne. Riešením je požiadať o úver v banke, ktorá posudzuje percento z obratu (tržieb), alebo si nastaviť pravidelnú odmenu konateľa na zmluvu o výkone funkcie aspoň 6 mesiacov pred podaním žiadosti.
Musí mať konateľ trvalý pobyt na Slovensku? Slovenské banky vyžadujú trvalý alebo dlhodobý pobyt na území SR. Ak je konateľom zahraničný občan s pobytom v SR, banka úver poskytne po predložení dokladu o pobyte a preukázaní väzby na slovenský trh.
Ak popri firme uvažujete aj o iných formách podnikania, prečítajte si náš prehľad pôžička pre živnostníkov a SZČO.
